Si vous décidez d’investir dans l’immobilier locatif, votre but est sûrement de rentabiliser sur le long terme. Et pour cela, l’une des meilleures solutions qui s’offrent à vous est de vous tourner vers la location meublée non professionnelle (LMNP). Elle consiste à équiper la maison ou l’appartement avec un certain nombre d’équipements définis par la loi, avant de le mettre en location. En effet, comparativement à la location non meublée, celle-ci présente un intérêt fiscal meilleur qui se remarque sur plusieurs plans. Découvrez plus de détails à cet effet à travers cet article.
Sommaire
Sur le plan de l’amortissement
L’amortissement d’un bien immobilier est une évaluation comptable qui est effectuée afin de compenser sa dépréciation. En effet, peu importe la qualité d’une maison ou d’un appartement, avec le temps, il s’amortit, du fait de l’usure ou de l’obsolescence. De façon simple, il s’agit d’une démarche qui consiste à intégrer la perte de valeur progressive du bien immobilier dans la comptabilité. Ainsi, vous arrivez à optimiser sa fiscalité. Il faut préciser que l’amortissement n’est applicable que pour les biens meublés. Ceux qui sont vides ne bénéficient pas de cet avantage.
Pour calculer l’amortissement LMNP afin de bénéficier d’une fiscalité lmnp avantageuse, il n’y a pas que le logement qui est pris en compte. En dehors de ce dernier, vous pouvez aussi faire une évaluation de l’amortissement du mobilier. Il en est de même pour les travaux et plusieurs autres éléments. Il n’y a que le terrain qui n’est pas pris en compte. Par ailleurs, selon la loi, vous avez la possibilité d’amortir intégralement votre bien sur 10 ans. Cependant, pour les meubles, la durée d’amortissement présumée est de 7 ans au plus.
Sur le plan du statut juridique
Lorsque vous optez pour une LMNP, vous devez choisir un statut juridique, car votre bien est désormais considéré comme une entreprise commerciale. À cet effet, vous avez la possibilité d’opter pour le régime micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux). Celui-ci s’applique d’ailleurs par défaut, dès lors que vos revenus locatifs sont en dessous d’un chiffre d’affaires annuel de 77 700 euros. Le principal avantage qui en découle est que pour la base taxable, il faut tenir compte de toutes les charges réelles liées au bien pour les calculs. Il s’agit entre autres de :
- La surveillance ;
- L’entretien ;
- L’amortissement…
De cette façon, l’imposition des loyers est considérablement réduite. En effet, vous arrivez à diminuer le montant des bénéfices imposables. Il en résulte une fiscalité réduite. Il faut préciser qu’avec la location non meublée, vous n’avez pas la possibilité de profiter de ce statut. Les loyers que vous percevez sont considérés comme des revenus fonciers, donc les charges qui y sont déduites sont limitées. Il s’agit des charges de copropriété, les taux d’intérêt pour un prêt et celles liées à la gestion de la maison.
Sur le plan des charges déductibles
Comme mentionné ci-dessus, lorsque vous ne meublez pas votre bien avant de le mettre en location, vous ne pouvez pas profiter du statut de BIC. Par conséquent, vous êtes limité. Cette limitation se situe au niveau de la quantité de charges que vous pouvez considérer pour la base taxable, mais aussi au niveau de leurs plafonds. Selon la loi, les intérêts d’emprunt et les charges de copropriété sont plafonnés. Ils sont confrontés à des règles spécifiques.
Lorsque vous prenez l’exemple des frais de gestion et d’administration, ils peuvent être considérés à condition de ne pas excéder 20 € par an. Dans le cas contraire, vous n’êtes pas en conformité avec la loi. Il peut s’agir des frais de gardiennage ou de conciergerie, d’un mandat de gestion locatif accordé à une agence, des frais de procédure en cas de litige avec un locataire, etc.
Vous ne rencontrez pas ces problèmes en LMNP. Non seulement vous pouvez considérer toutes les charges que vous voulez, mais elles ne sont limitées d’aucune façon. Que ce soit pour les primes assurances, les frais de déplacement, les frais de notaire, etc., vous n’avez aucun souci à vous faire. Dès lors que vous arrivez à montrer qu’elles existent vraiment et qu’elles concernent bel et bien la location meublée, vous n’avez pas de souci à vous faire. Vous pourrez réduire vos bénéfices imposables à votre guise.
Sur le plan du net fiscal sur le loyer
Le net fiscal pour une LMNP est bien plus avantageux que pour la location nue. Ceci est dû aux nombreux avantages fiscaux précédents. En effet, lorsque vous percevez un même loyer pour les deux options, vous arrivez généralement à disposer d’une plus grande partie des fonds pour une LMNP. Bien évidemment, c’est une fois que vous avez payé vos impôts sur revenus. Vous arrivez ainsi à réaliser de grandes marges de bénéfices. Avec ces derniers, vous pouvez lancer un autre projet qui vous rapportera également de l’argent. Il peut s’agir de :
- Une extension du bien ;
- L’achat d’un autre bien ;
- Une autre activité, etc.
Par ailleurs, si vous décidez d’investir dans la location meublée, vous avez deux possibilités pour la gestion de l’appartement. La première est de vous en charger vous-même et la deuxième est de la confier à une agence immobilière. Il est souvent préférable de choisir la dernière option. En dehors de ne pas vous déranger, vous pourrez profiter d’une rentabilité optimale.
Toutefois, si vous décidez d’assurer la gestion vous-même, il est indispensable que vous preniez connaissance des obligations légales spécifiques pour la LMNP. De cette façon, vous serez sûr que vous êtes en conformité avec la loi. Ainsi, vous éviterez d’éventuels problèmes juridiques concernant la durée de bail, les normes des meubles et bien d’autres.
En conclusion, l’une des meilleures façons d’investir dans l’immobilier est d’opter pour la location meublée. En effet, elle présente plusieurs avantages fiscaux comparativement à celle vide. Tout d’abord, vous arrivez à profiter d’un impôt sur revenus amoindri grâce à l’amortissement. Ensuite, vous bénéficiez d’une base taxable moins significative grâce au statut juridique BIC. Par ailleurs, vous pouvez inclure une multitude d’éléments dans les charges déductibles afin de planifier votre situation fiscale et maximiser vos profits. Au vu de tout ceci, le net fiscal sur le loyer dont vous bénéficiez est meilleur que pour la location nue.
