L’endettement net est un indicateur financier important pour les entreprises car il révèle le montant net des dettes après déduction des liquidités. Wikio étudie cette idée et répond aux questions suivantes Qu’est-ce que l’endettement net ? Quel est son but et comment est-elle calculée ? Quel est son taux d’intérêt ?

Pourquoi calculer l’endettement net ?

L’endettement net est une donnée essentielle car elle est utilisée pour calculer l’effet de levier financier ainsi que dans le calcul de divers ratios financiers.

Le ratio d’endettement net est une mesure qui révèle le montant de la dette d’une entreprise par rapport à ses fonds propres. Il révèle la proportion dans laquelle une entreprise est capable de se financer par des sources externes (emprunts et dettes financières) par rapport aux sources internes (partenaires et actionnaires). Il indique également le degré de solvabilité de l’entreprise et la possibilité de défaillance (en cas de ratio excessif).

Ce calcul permet, comme son nom l’indique de déterminer dans quelle mesure une entreprise peut s’endetter sans compromettre sa solvabilité globale.

Elle représente le montant que l’entreprise est capable d’investir dans le remboursement de ses dettes. S’il est supérieur à 1, il indique le nombre d’années de capacité d’autofinancement (cash-flow) que l’entreprise pourrait être en mesure d’abandonner pour rembourser ses dettes. En général, il est recommandé de ne pas dépasser 3 et 5 années de cash-flow.

Qu’est-ce que le crédit net ?

Selon la définition, la dette nette, également appelée dette financière nette, désigne la position créditrice ou débitrice d’une entreprise vis-à-vis de tiers prêteurs qui ne font pas partie du cycle d’exploitation, c’est-à-dire sans tenir compte des impôts, des dettes envers les fournisseurs, ainsi que des dettes sociales.

Il s’agit donc principalement de

• Les banques : les dettes à court terme (découverts bancaires) ainsi que les obligations financières à long et moyen terme (prêts des établissements de crédit),
• Les partenaires : contribution aux comptes courants des partenaires remboursables.

Comment calculer l’endettement net ?

L’endettement net se calcule en analysant un bilan comptable . Il contient certains éléments du passif auxquels on soustrait certains éléments de l’actif de caractéristiques similaires.

Exemple de calcul de l’endettement net

Voici un exemple de bilan à la fin de l’année :

Le calcul de la dette nette se fait selon la formule suivante : Dettes financières – liquidités valeurs mobilières de placement = 65.000 10.000 – 10.000 égale 5.000 EUR.

Conclusion L’endettement net est un indicateur de performance financière qui peut être déterminé en examinant le bilan d’une comptabilité. Il peut être utilisé comme base pour le calcul de différents ratios.